承德应用技术职业学院财务审批制度
为进一步加强财务管理，贯彻执行内部控制规范，规范财务审批行为，防范内部控制风险，根据有关财经法规和制度，结合学院实际情况，制定本制度。
第一章 审批原则
第一条 学院经费实行预算管理，经费坚持“统一领导、集中管理，责权结合、收支平衡”的原则。学校各项经费支出，坚持厉行节约，反对铺张浪费，确保学院工作任务的完成和各项事业的有序发展。
第二条 经费审批要以当年财政批复的预算、学院下达的预算、支出额度为基准，未经预算调整和审批程序，不得审批超预算和无预算项目的经费。
第三条 各级、各部门审批责任人在审批经费支出时，要严格遵守国家财经法规和学院内部的规章制度，坚持专款专用，严格经费开支标准，并对所审批经费内容的真实性、合规性、合法性负责。
第四条 未按规定履行审批手续或虽已履行了审批手续的经费开支，经财务处审核后，如有不符合国家和学校有关规定的，均不予办理。
第二章 审批权限
第五条 学院财务审批实行党委领导下的院长负责制，分管财务工作的院领导具体领导学院的财务会计工作。
第六条 已经上级财政、学院批复预算的经济业务事项，具体实施时按以下权限审批：
1. 5000元以内的支出项目, 部门负责人、财务部门审核，分管院领导审批。
2．5000元以上5万元以下的支出，部门负责人、分管院领导和财务部门审核，分管财务院领导审批。
3．5万元以上10万元以下支出项目，部门负责人、分管院领导、财务部门审核后，报院长办公会审定后，主管财务院长审批。
4．10万元以上支出项目，部门负责人、分管院领导、财务部门和分管财务院领导审核后，报党委会审定，院长审批。
第七条未列入部门年度预算的支出项目审批，用款部门须提出书面申请并经学院审核批准。其中经费开支在2万元以内的由分管财务院领导审批；2万元（含2万元）以上5万元以下的由院长或院长办公会审批，5万元（含5万元）以上的报经党委会审定，院长审批。
第八条 专项资金（财政专项资金）按国家、省、市上级专项资金管理办法执行，一律经学院党委会审议决议后，由实施部门制定实施方案、绩效目标、支出方案，由院长审批。凡属于政府采购项目的，需经市财政有关部门批准实施。
第九条 校内绩效津贴、外聘人员、临时用工工资等人员经费支出，均需按学院校内绩效津贴管理办法、外聘及临时用工管理办法规定的审批程序审批。
第十条 学院正常运转经费（水费、电费、取暖费、电话费）按合同协议价格执行，由部门负责人、主管院领导、财务部门审核，主管财务院领导审批。
第十一条 学生奖助学金及困难补助经费的审批，执行学校奖助学金管理办法评审程序，由系部、学生处，分管院长审核签署意见，院长审批。
第十二条公务接待费、出务出国经费、培训费、会议费、差旅费按学院公务接待管理规定、公务出差管理规定、三公经费管理办法、差旅费管理办法、培训费管理办法等规定的程序审批。
第三章 审批程序及规定
第十三条 部门和个人发生经费支出时，应当向审批人提交合法真实的原始凭证，填写承德应用技术职业学院支出报销单。审批人依据相应的职责、权限和相应的程序在支出报销单上签字，财务部门对批准后的费用原始凭证进行审核，审核无误办理支付款项。具体签批流程为：
经手人→部门负责人（系部党政负责人联签）→分管院领导→财务处长→主管财务院长→院长→财务部门付款。
第十四条 物品采购 、购买服务、维修改造等金额超过5000元的开支项目，需按学校采购管理制度履行预批手续，填写承德应用技术职业学院大项开支预批单，须同时附上可行性说明（超过5万元附可行性报告，超过20万元以上要有可行性报告及专家论证），按规定的审批权限进行审核预批。
第十五条 按审批权限规定，经院长办公会、党委会审定的支出项目，除履行上述审批手续外，要提供院长办公会纪要或党委会议纪要作为支付款项的重要依据。
第十六条 维修改造、基本建设等工程项目支出金额达到3万元以上的，需由学院或上级财政部门聘请的审计机构对其进行结算审计，最终支付款项以审计结论审定金额为准。
第十七条 审批人员严格控制借款类的经济业务审批，以防止坏账的发生，控制财务风险。实行公务卡报销后，因公务卡具有透支借款功能，原则上不予批准借款业务，确因特殊情况需要申请借款的，财务一律不支付现金，将借款转付至借款人公务卡。
第十八条 本办法自发布之日起施行，由财务处负责具体解释。
